Наследование наличных денежных средств

После ухода человека из жизни у него, кроме имущества могут остаться также денежные средства в виде банковских вкладов, ценных бумаг, а также наличных сумм, хранящихся дома или, полагающихся умершему гражданину, но не выплаченных ему при жизни.

Вопрос наследования наличных денег интересует многих. Поэтому рассмотрим, подлежат ли они наследованию, и каков порядок получения налички после смерти наследодателя.

Можно ли наследовать наличные деньги?

Согласно ГК РФ понятие наследования подразумевает принятие имущества умершего гражданина лицами, имеющими на это законное право.

Оставшиеся после кончины гражданина денежные средства входят в состав общей наследуемой массы и также подлежат наследованию.

Общая сумма наследуемых денежных средств формируется из:

• вкладов на всех банковских счетах наследодателя;
• взятых при жизни кредитных средств;
• наличности, хранящейся у наследодателя дома;
• акций на предъявителя;
• полагающихся выплат, но не полученных прижизненно: зарплат, пенсий, различных социальных пособий и платежей (если отсутствуют члены семьи, проживавшие совместно с наследодателем, или нет нетрудоспособных иждивенцев, независимо от места их проживания).

Наследники наличных денег

По действующему законодательству РФ наследниками наличных денежных средств, включая и накопления на вкладах, могут являться лица, определенные таковыми:

• законом;
• завещанием, составленным наследодателем;
• завещательным распоряжением. 

Наследование наличных денег по закону происходит, если скончавшийся гражданин, не оставил завещания. Согласно статье 1141 ГК РФ принять наследуемые средства могут лица, состоящие в родстве с умершим, в порядке очередности, в зависимости от степени родственной связи с ним.

Основанием для востребования наследуемых наличных денежных средств по закону, является отсутствие наследников предыдущей очередности, либо отказ, впереди стоящих, претендентов от принятия, полагающегося им наследства. Например, к наследникам первой очереди относят родителей умершего (ей), его детей и супругу (га). В случае их отсутствия претендентами на наследство становятся родственники второй очередности и т. д. Если родственников и иждивенцев вообще нет, то преемником наследства становится государство

Наследование наличных денег по завещанию происходит в соответствие со статьями 1118 и 1119 ГК РФ, в которых отражены основные положения и требования к составлению завещания. А именно:

• каждый гражданин вправе завещать, имеющиеся у него средства, любому лицу или нескольким лицам, вне зависимости от родственной принадлежности. То есть, в качестве преемников могут являться, как родственники, так и лица, с которыми он в родстве не состоит;
• завещание составляется гражданином единолично, распоряжения нескольких лиц в одном документе содержаться не должны;
• завещатель на момент составления распоряжения должен являться дееспособным лицом;
• сообщать о содержании составленного завещания иным лицам он не обязан;
• для составления завещательного распоряжения не допустимо привлекать доверенное лицо;
• все указания гражданина, отраженные в документе, будут реализовываться после его кончины.

Наследование по завещательному распоряжению происходит, когда гражданин при открытии или наличии вклада в отделении банка составляет указание относительно открытого им депозита, кому он завещает, имеющиеся на вкладе средства, в случае смерти. Это распоряжение он обязан заверить своей подписью и визой банковского служащего, которая, в данном случае, заменяет нотариальное удостоверение.

Такой порядок принятия наследства на основание распоряжения вкладчика, регулируется статьей ГК РФ 1128 и применим исключительно для конкретного банковского счета, открытого в банке.

Завещательное распоряжение имеет силу, если оно было сделано до 1 марта 2002 года. Для получения денежных вкладов по наследству, в отношение которых, вкладчики составляли распоряжение после этой даты, банку придется предъявить Свидетельство о праве на их наследование, выданное нотариусом.

Как делятся деньги между наследниками?

По закону.

Распределение денег по закону осуществляется между родственниками в порядке очереди. Очередность установлена статьями с 1142 по 1145 ГК РФ, а также отражена в статье 1148.

Законом принято 7 категорий родственников, претендующих на наследование денег. Также, предусмотрена восьмая категория, включающая нетрудоспособных лиц, находившихся на иждивении умершего лица.

Близкие люди вправе стать правопреемниками при оформлении наличных денег в наследство в следующем порядке:

1. первыми – матери, отцы, мужья, жены, дети (статья 1142 ГК РФ);
2. вторыми – дедушки, бабушки, братья, сестры (статья 1143 ГК РФ);
3. третьими – дяди и тети (статья 1144 ГК РФ);
4. четвертыми – прабабушки и прадедушки (пункт 2 статьи 1145 ГК РФ);
5. пятыми – двоюродные: бабушки и дедушки, внучки и внуки (пункт 2 статьи 1145 ГК РФ);
6. шестыми – двоюродные: племянницы и племянники, тети и дяди, правнуки и правнучки (пункт 2 статьи 1145 ГК РФ);
7. седьмыми – отчимы, мачехи, пасынки, падчерицы (пункт 3 статьи 1145 ГК РФ).

Все имеющееся имущество, включая денежные средства, делится между родственниками одной очереди поровну.

По завещанию.

Деньги, завещанные гражданам по воле умершего лица, распределяются между ними в соответствие с его волеизъявлением (статья 1119 ГК РФ). Он вправе на свое усмотрение назначить не только наследников, но и определить их доли.

По завещательному распоряжению.

Такой же принцип действует при распределении денег на банковском счете по завещательному распоряжению вкладчика, которое приравнивается к завещанию.

По своей воле он может завещать сумму на вкладе, как одному наследнику, так и выделить доли нескольких человек.

Право на получение наследуемых средств по завещательным распоряжениям, если они составлены после 1 марта 2002 года, действительно, если оно подтверждено нотариально.

Обязательная доля в наследстве денежных средств

При составлении завещания гражданам следует учитывать право некоторых наследников на долю в наследстве наличных денег, полагающуюся в обязательном порядке. Таким правом наделены нетрудоспособные иждивенцы владельца наследства. Эта доля равна половине суммы, полагающейся наследникам по закону, призванным к получению наследства. Это право возникает вне зависимости от доли такого лица, установленной по воле завещателя. Для осуществления такого распределения средств должны соблюдаться условия п.п. 1 и 2 статьи 1148 ГК РФ:

• гражданин, если он не является наследником, согласно закону, должен жить с умершим лицом не меньше одного года перед его кончиной в качестве иждивенца, а также на момент открытия наследственного дела быть не способным к труду;
• гражданин, являющийся наследником по закону, живший не меньше одного года перед кончиной наследующего лица в качестве нетрудоспособного иждивенца и являлся таковым на момент заведения нотариусом наследственного дела. Его очередность приравнивается к очередности наследников, призванных к наследованию.

Также обязательная доля денег положена нетрудоспособным родителям, несовершеннолетним детям и нетрудоспособной супруге умершего лица.

Величина их доли равна половине части, полагающейся при наследовании денег по закону, если они не включены в завещание.

Согласно пункту 1 статьи 1183 ГК РФ невыплаченные умершему средства принадлежат, проживавшим с ним, членам семьи, нетрудоспособным лицам, находившихся на его иждивении, даже если они вместе с ним не проживали. Сумма выплат должна быть выплачена перечисленным лицам не позднее 4 месяцев с момента открытия нотариусом наследства.

Опись наличных денег и перевод их в депозит нотариусу

На основание статьи 64 законодательства РФ о нотариате именно нотариус наделен правом принятия мер по охране наследуемых наличных денег. В связи с этим, (ст. 1172 ГК РФ) ему необходимо осуществить опись средств, входящих в наследуемую массу. Поэтому, нотариус, открывший наследственное дело, вправе направить в банки, где предположительно были открыты умершим счета для размещения вкладов, чтобы получить информацию об их наличии и внести, хранящиеся на этих счетах, средства в наследуемую денежную массу.

Перечень всех оснований по передаче денег в депозит определен статьей 327 ГК РФ. Проводится опись с соблюдением следующих правил:

• процедура описи наличных денег осуществляется в присутствии, как минимум, двух свидетелей;
• во время составления описи желательно присутствие: исполнителя завещания, потенциальных наследников и, по необходимости, представителя ООП (органа опеки и попечительства);
• информация обо всех наличных денежных средствах, выявленных у наследодателя во время описи, оформляется в виде Акта, с указанием учетного номера каждой записи;
• Акт описи наследуемых денег, оформляется в единичном экземпляре, и заверяется подписью самого нотариуса, а также присутствующими свидетелями и другими заинтересованными лицами;
• после оформления документ приобщается к открытому наследственному делу;
• далее, все учтенные суммы нотариус вносит на публичный депозит и отражает их в соответствующей книге депозитных операций.

Внесение нотариусом денежных сумм наследодателя на депозитный счет считается выполнением им обязательств по сохранению денежной наследственной массы.

Необходимые документы

Перечень конкретных документов, необходимых для предъявления нотариусу, в зависимости от способа наследования денег, будет разный. Однако, есть документы, которые потребуются при любом способе принятия наследства. К ним относится:

• паспорт либо иной документ, удостоверяющий личность наследника;
• свидетельство о смерти владельца наследства;
• справка о регистрации умершего лица с места его проживания;

При специфике способа наследования кроме них потребуются дополнительные документы.

По завещанию.

При наследовании наличных денег на основании завещания понадобится:

• сам документ завещания, зарегистрированный нотариусом (копия остается у нотариуса);
• номера банковских счетов наследодателя и реквизиты банков, все его ценные бумаги, долговые расписки физических лиц и организаций, сведения о наличности и месте ее нахождения. Эта информация необходима нотариусу для составления описи.

Без завещания.

Когда нет завещания, в силу вступает наследование по закону, когда для подтверждения права на наследство необходимо доказать степень родства. Характер документов зависит от того, кем наследник приходился умершему лицу. Перечислим часть документов о подтверждении родственной связи:

• свидетельство о регистрации брака, если скончался супруг либо супруга;
• свидетельство о рождении, когда наследник является, например, сыном или дочерью наследодателя и другие документы.

Чем дальше очередь родственника, тем больше бумаг ему придется приложить к заявлению, чтобы доказать свое родство с умершим родственником.

По завещательному распоряжению.

Претендовать на деньги наследодателя без участия нотариуса наследник может только при условии, если распоряжение относительно этого счета составлено до 1 марта 2002 года. Тогда он может сразу обратиться в банк, предъявив туда паспорт и свидетельство о смерти завещателя.

В остальных случаях он должен обратиться к нотариусу и доказать свое право на наследование денег, размещенных на счете. Завещательное распоряжение вообще становится ничтожным, если впоследствии завещателем было составлено новое завещание. Во всех ситуациях наследнику придется собирать документы для нотариуса.

Все документы прикладываются к заявлению о принятии наследуемых средств и выдаче свидетельства о праве на них. Образец такого заявления приведен ниже:

В ___________________________________

нотариальную контору г. _______________

от ________________-__________________

(фамилия, имя, отчество)

адрес: ______________________________

(адрес по прописке)

ЗАЯВЛЕНИЕ

о принятии наследства и выдаче свидетельства

о праве на наследство

«__»_____________ _____ г. умер(ла) ______________________________________ (Ф.И.О.),

проживавший(ая) в г. __________ по адресу: ______________________________________.

Наследником является __________________________________________________ (Ф.И.О.),

cтепень родства ______________________________________________________________

проживающий(ая) по вышеуказанному адресу: ___________________________________.

Наследственное имущество ____________________________________________________

____________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________.

Настоящим заявлением наследство принимаю и прошу принять заявление о праве на наследство и выдать свидетельство о праве на наследство. Других наследников, предусмотренных ст. 1142 — 1145, 1148 ГК РФ, нет.

«__» _____________ _____ г.                                                           _____________________

(подпись)

Все документы необходимо предъявить нотариусу в оригинальном виде с приложением копий.

Скачать образец заявления о принятии наследства и выдаче свидетельства о праве на наследство можно здесь.

Скачать образец заявления о принятии наследства и выдаче свидетельства о праве на наследство по завещанию можно здесь.

Как получить наличные деньги в наследство без завещания?

Чтобы получить наличность по наследству, наследнику нужно дать согласие на принятие этих средств, но и получить соответствующее нотариальное свидетельство о праве на эти деньги.

Согласно статье 70 Законодательства РФ о нотариате, а также статье 1163 ГК РФ установлен шестимесячный срок с момента открытия дела о наследстве, по окончании которого наследники должны получить это свидетельство.

Для осуществления цели получения свидетельства о наследовании налички получателю наследства необходимо:

1. Обратиться к нотариусу по месту проживания наследодателя, либо там, где у него был открыт банковский счет.
2. Передать ему заявление о принятии наследства вместе с пакетом подготовленных документов, подтверждающих его право на наследование средств.
3. Дождаться окончания шестимесячного срока, пока нотариус проверяет представленные документы на их подлинность, а также устанавливает истинность родства с умершим, разыскивает банковские счета в соответствие с указанием наследника, проводит опись всех наследуемых средств и по Акту кладет их на аккредитив.
4. По истечение 6 месяцев, когда нотариус оформит Свидетельство о праве на наследство с указанием долей каждого наследника, забрать его.
5. С этим документом необходимо обратиться в банк или иную финансовую организацию для получения полагающихся средств. Для выдачи денег или перевода средств на банковский счет наследника банк затребует от него кроме нотариального Свидетельства, паспорт либо другой документ, удостоверяющий личность, а также Соглашение между наследниками по разделу средств с обозначением доли каждого.

Как получить наличные деньги по завещанию?

Завещательное распоряжение владельца денег касается только конкретного вклада. И даже при наличии письменного указания умершего по поводу расходования наличности, имеющейся у него, такое указание после его смерти без заверения нотариусом юридической силы иметь не будет.

Оформление денег в наследство при наличии завещания намного упрощает этот процесс, поскольку не требуется подтверждение родственной связи с завещателем. Однако, придется пройти ту же последовательность действий, что и при наследовании средств по закону. Каждый наследник, указанный в завещании, должен:

1. Посетить нотариуса, обычно выдавшего завещание, чтобы заявить о своем согласии на принятие наследуемой суммы. Допускается привлечение доверенного лица.
2. Передать нотариусу, нужные для оформления Свидетельства, документы.
3. Сообщить информацию обе всех, известных ему, счетах и реквизитах банка, где размещены деньги наследодателя.
4. По истечении полугода получить соответствующее Свидетельство о праве на выделенную долю средств или все средства завещателя.
5. Посетить финансовое учреждение и получить деньги, предъявив туда документы, подтверждающие право на получение своей доли.

Госпошлина при наследовании денег

Наследники при оформлении в наследство наличных денежных средств понесут расходы в виде оплаты госпошлины (нотариального тарифа). Она платится нотариусу за открытие и сопровождение наследственного дела, а также за оформление Свидетельства о праве на наследство.

Без оплаты пошлины этот документ не выдадут. А, следовательно, наследуемые деньги получить не получится.

Размер госпошлины за нотариальное оформление документов на наследство, установленный НК РФ (п.22 ст. 333.24 НК), зависит:

• при наследовании денег по закону и завещанию от статуса наследника (к наследодателю) и размера наследуемых средств;
• при наследовании по завещанию от родственной близости или принадлежности к ней, а также величины, наследуемой суммы, денег.

Наследники наличных денег 1-ой и 2-ой очереди по закону и по завещанию платят 0,3 % от размера наследуемой суммы. Эта сумма ограничена размером в 100 тысяч рублей. Это супруг или супруга, дети и родители умершего лица, а также его родные сестры и братья.

Более дальние родственники (по закону и по завещанию), а также лица, наследующие по завещанию, должны платить 0,6% от размера суммы денежного наследства. Величина пошлины не должна превышать 1 миллиона рублей.

Налог при наследовании наличных денег

Согласно пункту 18 статьи 217 НК РФ все физические лица, получившие в наследство денежные суммы, как в наличности, так в виде банковских вкладов и ценных бумаг налогообложению не подлежат.

Наследование средств несовершеннолетним ребенком

Обратиться за оформлением наследства к нотариусу может только гражданин, юридически признанный дееспособным лицом. Несовершеннолетние дети, не достигшие возраста совершеннолетия (18 лет), таковыми не являются. Поэтому их интересы представляют официальные доверенные лица, опекуны или второй родитель.

Однако все действия, касающиеся раздела имущества, наследуемого ребенком, опекуны и попечители обязаны согласовывать с органом опеки и попечительства (пункт 2 статьи 37 ГК РФ), в том числе и тратить деньги в интересах ребенка.

Пользоваться унаследованными деньгами родителя сам ребенок сможет только тогда, когда ему достигнет 18 лет.

В случае кончины отца или матери ребенок становится наследником первой очереди и получит равную с другими родственниками, принадлежащими к этой группе очереди, долю наследства (денежную сумму).

При наследовании по завещанию, даже если ребенок в нем не упомянут в качестве наследника, он, все равно, имеет право на обязательную долю в наследстве, которая составляет половину доли, положенной ему по закону (пункт 1 статьи 1149 ГК РФ). Поэтому, волеизъявление завещателя по передаче после смерти своих наличных сбережений постороннему лицу ограничена правом его ребенка.

Наследование денег супругом

Когда наследуются денежные сбережения одного из супругов, в случае его смерти, то одним из наследников становиться другой супруг. Для определения общей наследуемой массы денег важно предварительно выделить из их совместных сбережений долю каждого супруга, которая составляет половину совместно нажитых средств.

Наследоваться будет только половина умершего супруга, а вторая часть сбережений, априори, принадлежит супруге.

По закону подлежит разделу половина, принадлежащая супругу, а также его личные средства, полученные, например, по наследству, либо накопления до брака. Все они делятся в равных долях между всеми родственниками, представленными к наследованию. И жена тоже может претендовать на наследование денег супруга, наравне с детьми и родителями, независимо от собственной доли совместного с ним имущества.

Такой порядок наследства наличных денег применяется, если отсутствует завещание. Когда оно есть, то волеизъявление умершего супруга может быть скорректировано, если не учтены права наследников обязательной доли.

Важные особенности наследования наличных денег

Бывают ситуации, когда наследодатель умирает, не успев получить, полагающиеся ему выплаты. Также наследники могут не подозревать, что у него имеются наличные деньги, которые хранятся дома.

К наследованию наличных денег применяются положения статьи 1174 ГК РФ. Согласно этой статье, неучтенные договорными финансовыми документами, средства, в виде наличности, могут использоваться для затрат:

• на похороны умершего родственника;
• на охрану наследства нотариусом, включая расходы по составлению описи, открытию аккредитива и управление им;
• на прочие расходы по оформлению денег в наследство.

Обычно похороны осуществляются родственниками, проживающими совместно с ушедшим членом семьи. Также на использование наличных денег есть право у иждивенцев наследодателя, совместно с ним не проживавшим.

Перечисленные лица имеют право получить за умершего полагающиеся ему выплаты в виде зарплаты, пособия и т. д. Обращаться за согласованием к нотариусу на это им не нужно.

Согласно пункту 1 статьи 1183 ГК РФ невыплаченные умершему средства принадлежат, проживавшим с ним, членам семьи, нетрудоспособным лицам, находившимся на его иждивении, даже если они вместе с ним не проживали. Сумма выплат должна быть выплачена перечисленным лицам не позднее 4 месяцев с момента открытия нотариусом наследства.